Нажмите клавишу «Enter», чтобы перейти к содержанию

Дополнительный Лист книги Покупок 2015

Дополнительный Лист книги Покупок 2015.rar
Закачек 3021
Средняя скорость 2063 Kb/s
Скачать

Дополнительный Лист книги Покупок 2015

Новости партнеров

Похожие формы

Дополнительный лист книги покупок (при обнаружении незарегистрированного счета-фактуры), заполненный по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (без учета изменений, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 № 735) (образец заполнения)

Дополнительный лист книги покупок (при аннулировании ошибочного счета-фактуры), заполненный по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2015 № 735) (образец заполнения)

Дополнительный лист книги покупок при аннулировании ошибочного счета-фактуры, заполненный по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (без учета изменений, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 № 735) (образец заполнения)

Книга покупок, заполняемая покупателем при регистрации в ней счета-фактуры по уплаченному (выданному) авансу по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений, внесенных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2015 № 735) (образец заполнения)

Дополнительный лист книги продаж, заполняемый по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2015 № 735) (образец заполнения)

Книга покупок (при регистрации в ней счета-фактуры по уплаченному (выданному) авансу), заполняемая по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (без учета изменений, внесенных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 № 735) (образец заполнения)

Книга покупок (при подтверждении расходов на командировку первичными документами, в которых НДС выделен отдельной строкой), заполняемая по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2015 № 735) (образец заполнения)

Дополнительные листы к книге покупок и продаж с 1 октября 2014 года надо заполнять по новым правилам и по новым формам. А за периоды до 1 октября надо заполнять по старой форме. Об этом Минфин сообщил в письме № 03-07-14/56669. Мы согласны с чиновниками. Если использовать новые формы, то графы дополнительных листов книги покупок и книги продаж не будут совпадать с графами книги покупок и книги продаж. А данные должны быть сопоставимые. Например, в прежних формах стоимость покупок надо было заполнять в разных графах в зависимости от ставки НДС. А в текущих формах стоимость всех покупок компании заполняют в одной графе 15.

Отметим, что если заполнять дополнительный лист книги покупок или дополнительный лист книги продаж не по той форме, не исключен штраф до 10 тыс. рублей по статье 120 НК РФ за неправильное отражение операций в регистрах. Инспекторы могут даже снять вычеты. Но книга покупок не является основанием для вычета НДС. Значит, вычет НДС можно заявить, даже если дополнительной лист заполнен не по форме. Так же считают и судьи (постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 18.04.2013 № Ф09-3460/13). Ниже мы привели правильный образец дополнительного листа книги продаж.

Дополнительный лист книги продаж 2015

Если в первоначальном счете-фактуре, выставленном покупателю, была допущена ошибка, а обнаружили ее после сдачи декларации по НДС, потребуется заполнить дополнительный лист книги продаж. Пример заполнения дополнительного листа книги продаж при изменении стоимости отгруженных товаров смотрите ниже.

Дополнительный лист книги продаж 2015. Образец

Для НДС действует особый порядок исправления ошибок. Их исправляют через дополнительный лист книги продаж, а сведения из дополнительного листа попадают в уточненку. Неверный счет-фактуру стоит отозвать. Для этого надо направить покупателю письмо о том, что документ выставлен по ошибке. А затем аннулировать записи в дополнительном листе книги продаж. Для этого все суммы по ошибочному счету-фактуре нужно записать с минусом (п. 9 приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Запись из дополнительного листа компания перенесет в приложение 1 к разделу 9 декларации по НДС. В строке 001 раздела 9 уточненки надо поставить признак 1, а остальные строки не заполнять (письмо ФНС России от 30.04.2015 № БС-18-6 /499@).

Дополнительный лист книги покупок 2015

Заполнять дополнительный лист к книге покупок потребуется, если всплывут ошибки в книге покупок за предыдущие налоговые периоды. Например, найдется ошибочно зарегистрированный счет-фактура. Чтобы исправить ошибку, нужно составить дополнительный лист книги покупок за тот квартал, в котором ошибка допущена. Покажем на примере, как заполнить дополнительный лист книги покупок 2015.

Дополнительный лист книги покупок 2015. Образец

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Срок сдачи деклараци по НДС и уплаты — не позднее 25 числа.

Новая форма НДС-2015 гораздо объемнее предыдущей.
Связано это с тем, что с 1 января 2015 года пункт 5.1 ст. 174 НК РФ требует включать в декларацию дополнительные сведения, содержащиеся:

  • в книге покупок и книге продаж налогоплательщика;
  • в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур;
  • в выставленных счетах-фактурах.

Для сведений из книги покупок и книги продаж в декларации появились новые разделы 8 и 9. Их потребуется заполнять по каждому счету-фактуре.
Таким образом при большом количестве счетов-фактур потребуется заполнять больше разделов (см. Таблицу).

Таблица — разделы 8 и 9

Книга покупок

При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.

Дополнительные листы книги покупок являются ее неотъемлемой частью.

Книга продаж

По книге продаж определяется сумма НДС, причитающаяся к уплате в бюджет.

При необходимости внесения изменений в книгу продаж (после окончания текущего налогового периода) регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.

Дополнительные листы книги продаж являются ее неотъемлемой частью.

Налоговики определили 13 кодов видов операций по НДС (см. таблицу).
Данные коды вносятся:

  • в графу 2 Книги покупок и Книги продаж
  • в графу 3 части 1 «Выставленные счета-фактуры» и графу 4 части 2 «Полученные счета-фактуры»
    журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

(Постановление правительстваот 26 декабря 2011 г. N 1137 в ред. от 29.11.2014 N 1279)


Статьи по теме