Нажмите клавишу «Enter», чтобы перейти к содержанию

Книга Учета Денежных Средств

Книга Учета Денежных Средств.rar
Закачек 3012
Средняя скорость 2026 Kb/s
Скачать

Книга Учета Денежных Средств

Что это такое

При наличии в организации или у индивидуального предпринимателя нескольких кассиров один из них должен выполнять обязанности старшего кассира.

Книга учета по форме КО-5 – это один из документов кассовой дисциплины, в котором отражаются все операции связанные с передачей наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня.

Записи в книге осуществляются старшим кассиром в момент передачи наличных денег и подтверждаются подписями старшего кассира и кассира.

Бланк книги учета по форме КО-5

Книга учет принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5), действующая в 2016 году:

Как заполнить книгу учета по форме КО-5

Инструкция по заполнению бланка книги учета по форме КО-5

Титульный лист:

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).

Листы книги учета:

Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов:

В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.

В столбце 2 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на начало рабочего дня.

В столбце 3 указывается цифрами и прописью сумма наличных денег выданных кассиру.

В столбце 4 кассир подтверждает получение денег от старшего кассира и ставит свою подпись.

В столбце 5 указывается сумма денег, поступившая в кассу в течение дня по приходным кассовым документам.

В столбце 6 указывается сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 7 указывается сумма денег, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 8 указывается общая сумма денег, которую кассир передал старшему кассиру.

В столбце 9 старший кассир подтверждает получение денег от кассира и ставит свою подпись.

В столбце 10 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на конец рабочего дня.

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1. Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.

Образец заполнения КО-5

Заполнение титульного листа:

Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.

Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.

Заполнение листов формы КО-5:

1 – дата внесение записей в таблицу.

2 – остаток наличных денег в главной кассе в начале дня.

3 – сумма наличных денег, выданная из главной кассы, кассирам подразделений и раздатчикам, каждая выданная сумма отражается отдельной строкой, пишется цифрами и прописью.

4 – подпись кассиров подразделений и раздатчиков, подтверждающая получение денег.

5 – суммы, полученные за день, по приходным операциям.

6 – возвращенные кассирами подразделений суммы наличных денег в конце рабочего дня.

7 – суммы, оплаченные документами.

8 – итоговая сумма (гр.7 + гр.8), пишется прописью и цифрами.

9 – подпись старшего кассира, ответственного за ведение книги учета денежных средств КО-5, подпись подтверждает, что деньги и оплаченные документы получены от кассиров подразделений.

10 – сумма наличных денежных средств в главной кассе на конец рабочего дня.

Бланк и образец для скачивания

Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Скачать для просмотра и печати:

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

  • компаниями;
  • частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

  • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
  • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Скачать для просмотра и печати:

Как заполнять

  1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
    • идентификационные коды;
    • текущий год;
    • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
  2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
    • сколько наличности получено;
    • сколько возвращено.
  3. Пишется:
    • дата выдачи наличности;
    • количество выданных денег;
    • должность кассира, которому вверена наличность.

Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу. Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.


Статьи по теме